手中有张商业承兑汇票,如何快速贴现?

百润财务管理
2020-03-28
来源:https://www.xianbairun.com/

商业承兑汇票如何承兑?如果你的手中有张商业承兑汇票,该怎么使用你知道吗?票友们看了小编那么多期的知识,如何用商票解决自己的资金周转难题呢?


商业承兑汇票是商业汇票的一种。是指收款人开出,经付款人承兑或由付款人开出并承兑的汇票。使用汇票的单位必须是在人民银行开立帐户的法人,要以合法的商品交易为基础,而且汇票经承兑后,承兑人(即付款人)便负有到期无条件支付票款的责任,同时汇票只能向银行贴现,不准流通转让。


在商品交易中,销货人向购货人索取货款的汇票时,存款人必须在汇票的正面签“承兑”字样,加盖银行预留印鉴。在汇票到期前付款人应向开户银行交足票款。


汇票到期后,银行凭票从付款单位帐户划转给收款人或贴现银 行。汇票到期若付款人不足支付,开户银行将汇票退收款人,由收、付双方自行解决。同时对付款人比照空头支票规定,处以票面金额百分之一的罚金。


主要功能是通过银行承诺贴现加强了票据的变现能力和流通性。与银行承兑汇票相比,商业承兑汇票的付款人一般是企业,由于我国的商业信用体系尚未完全建立,商业承兑汇票贴现较银行汇票难度大,不容易被持票人接受。


如果银行在商业承兑汇票后加具保贴函,持票人得到银行贴现的承诺,可以在票据未到期前,通过向银行申请贴现提前融通资金。票据到期后,由银行向承兑人提示付款。


因此,附加保贴函后的商业承兑汇票的被接受性大大提高,基本功能上可视同于银行承兑汇票,可作为企业用于支付的资金融通的重要信用工具。


商业承兑汇票既可以由付款人签发,也可以由收款人签发。汇票根据承兑人的不同,商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票是指由付款人签发并承兑,或由收款人签发交由付款人承兑的汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑的票据。


满足公司持有的商业承兑汇票快速变现的需求;相对于银行承兑汇票,手续方便,可以有效降低手续费支出,融资成本低,有利于企业培植自身良好的商业信用。对银行来说,相当于作了一笔贷款,且事先扣除了利息;如果汇票有货物背景,则还有货物抵押。在银行资金紧张时,还可再贴现融资。


票据市场是一个神奇的存在。但是票据的使用流程究竟是什么样的呢?


开票:


比如,A公司向B公司购货,约定价款100万元,但暂时没钱,想赊账。B公司资金不紧,可以接收赊账,但跟A公司不熟,不确定A公司未来会不会如约付钱。但A公司的开户银行C非常了解A公司,知道他信用好。因此,A公司就向银行C申请开立银行承兑汇票S,然后把这张票S据交给B公司,到期后,B公司就可以拿着票据S到银行C申请兑付那100万元。由此可见,银行C是见票即付的。


贴现:


也叫直接贴现:在票据S到期前(比如还剩3个月),B公司突然发现自己钱不够用了,怎么办,于是B公司就可以先把票据S“卖”给另一家银行D,提前拿到资金,这就是票据贴现业务。


当然,银行D会收取一定利息,比如贴现利率为年化6%,100万元的票据,3个月的利息为1.5万元,因此B公司贴现只拿到了98.5万元。另1.5万元是作为利息付给银行D了。对于银行D而言,则相当于以票据S作为抵押放出98.5万“贷款”,在票据S到期后,银行D可以拿着这个票去它的承兑行C要钱,当然也是见票即付。所以贴现业务是银行间的授信关系,信用水平自然要比企业高。


转贴现:


如果贴现银行D也和B公司一样,突然要用钱了,那么也可把票据S再次贴现给其他银行E、F、G等,这就是转贴现,转帖的交易对手只能是银行。另外,某些情况下,银行还可以把票据贴现给央行,就是再贴现。


需要注意的是,转贴现分为两大类:一叫卖断,就是我把票给你,从此以后这票跟我没关系;二叫回购业务,即银行D把票给了银行E做抵押,但是D跟E约定,在票据到期前的某个时间以某种利率,D再把票给买回来。这就叫回购。回购式分为买入返售和卖出回购。在该案例中,资金方E就是买入返售或者逆回购;出票方D就是卖出回购,或者正回购。


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